Die VAE und die EU-Listen zu nicht-kooperativen Ländern für Steuerzwecke und Ländern mit hohem Geldwäscherisiko
- RIW
- Dr. Constantin Frank-Fahle, LL.M.
- Marcel Trost, LL.M.
Die Europäische Union (EU) führt ihre Liste nicht kooperativer Länder und Gebiete für Steuerzwecke mit dem Ziel, Steuerhinterziehung und Steuervermeidung zu bekämpfen. Zuletzt wurde die Liste im Februar 2025 aktualisiert. Zusätzlich listet die EU Länder, die sie aufgrund von strategischen Mängeln zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung als sog. Drittland mit hohem Risiko einstuft. Ziel dieser Liste ist die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zum Schutz des ordnungsgemäßen Funktionierens des EU-Finanzsystems und Binnenmarkts.
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